±ÝÀ¶±â°ü»Ó ¾Æ´Ï¶ó ¸ðµç Á¶Á÷¿¡¼ »ç¿ëÇÒ ¼ö ÀÖ´Â ¸®½ºÅ© °ü¸®ÀÇ ¸ðµç °Í
Enterprise Risk Management
"Áö±Ý±îÁö »ì¾Æ³²Àº Á¾(ðú)Àº °¡Àå ÈûÀÌ ¼¾ Á¾À̳ª ¿µ¸®ÇÑ Á¾µéÀÌ ¾Æ´Ï¶ó,
º¯È¿¡ Àß ´ëÀÀÇÑ Á¾µéÀÌ´Ù.¡±
__ Âû½º ´ÙÀ©(Charles Darwin)
±â¾÷ÀÇ ¼º°øÀ» °áÁ¤ÇÏ´Â ¿ø¸®´Â ¹«¾ùÀΰ¡
¸®½ºÅ©¸¦ Á¤È®ÇÏ°Ô ½Äº°ÇÏ°í ´ëÀÀ ¿ì¼±¼øÀ§¸¦ Á¤ÇÒ ¼ö ÀÖ´Â ÃÑüÀû Á¢±Ù¹ýÀ¸·Î ¸®½ºÅ©¸¦ °ü¸®ÇÏ´Â ±¤¹üÀ§ÇÑ °³³ä°ú ±â¹ýµéÀ» ¼Ò°³ÇÏ°í ÀÖ´Â ÀÌ Ã¥Àº ±â¾÷ÀÇ ¼º°øÀ» °áÁ¤ÇÏ´Â ¿ø¸®µé¿¡ ÃÊÁ¡À» ¸ÂÃß´Â ÇÑÆí, ÀÌ»çȸÀÇ ¿ª...
´õº¸±â
±ÝÀ¶±â°ü»Ó ¾Æ´Ï¶ó ¸ðµç Á¶Á÷¿¡¼ »ç¿ëÇÒ ¼ö ÀÖ´Â ¸®½ºÅ© °ü¸®ÀÇ ¸ðµç °Í
Enterprise Risk Management
"Áö±Ý±îÁö »ì¾Æ³²Àº Á¾(ðú)Àº °¡Àå ÈûÀÌ ¼¾ Á¾À̳ª ¿µ¸®ÇÑ Á¾µéÀÌ ¾Æ´Ï¶ó,
º¯È¿¡ Àß ´ëÀÀÇÑ Á¾µéÀÌ´Ù.¡±
__ Âû½º ´ÙÀ©(Charles Darwin)
±â¾÷ÀÇ ¼º°øÀ» °áÁ¤ÇÏ´Â ¿ø¸®´Â ¹«¾ùÀΰ¡ ¸®½ºÅ©¸¦ Á¤È®ÇÏ°Ô ½Äº°ÇÏ°í ´ëÀÀ ¿ì¼±¼øÀ§¸¦ Á¤ÇÒ ¼ö ÀÖ´Â ÃÑüÀû Á¢±Ù¹ýÀ¸·Î ¸®½ºÅ©¸¦ °ü¸®ÇÏ´Â ±¤¹üÀ§ÇÑ °³³ä°ú ±â¹ýµéÀ» ¼Ò°³ÇÏ°í ÀÖ´Â ÀÌ Ã¥Àº ±â¾÷ÀÇ ¼º°øÀ» °áÁ¤ÇÏ´Â ¿ø¸®µé¿¡ ÃÊÁ¡À» ¸ÂÃß´Â ÇÑÆí, ÀÌ»çȸÀÇ ¿ªÇÒ, ¸®½ºÅ© ¿ëÀÎ ¼öÁØ, ¸®½ºÅ© ÇÁ·ÎÇÊ, ¸®½ºÅ©¿öÅ©¼¥ ¹× ÀÚ¿ø ¹èºÐ°ú °°Àº ´Ù¾çÇÑ ±â¹ýµé¿¡ ´ëÇÑ °³¿ä¸¦ Á¦°øÇÏ°í ÀÖ´Ù. ¶ÇÇÑ Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®°¡ ¾î¶»°Ô ½Å¿ë, ½ÃÀå ¹× ¿î¿µ ¸®½ºÅ©¿Í °ü·ÃµÇ´ÂÁö¿Í ½Å¿ëÆò°¡ ±â°üµéÀÇ ¸®½ºÅ© °ü¸® ¿ä±¸»çÇ× ¹× ±â¾÷ ¸®½ºÅ© °ü¸®ÀÇ Á߿伺¿¡ ´ëÇؼµµ ¼³¸íÇÏ°í ÀÖ´Ù. ƯÈ÷ À¯¿ëÇÑ º¸±â¿Í »ç·Ê°¡ dzºÎÇÑ ÀÌ Ã¥Àº ¼º°øÀûÀÎ ERM ½ÇÇàÀÇ µ¿ÀÎ, ±â¹ý ¹× À¯ÀÍ¿¡ °üÇÑ Áö½ÄÀ» Á¦°øÇÏ°í ÀÖ´Ù.
Çö´ë ÆÄÀ̳½½º¿¡¼ °¡Àå Áß¿äÇÑ À̽´µéÀÇ Á¤º¸ ¿øõÀ̸ç, Àú¸íÇÑ ÇÐÀÚµé°ú °æÇèÀÌ Ç³ºÎÇÑ ±ÝÀ¶ ½Ç¹«ÀÚµéÀÌ Àú¼úÇÑ ÄݺêÆÄÀ̳½½º ½Ã¸®ÁîÀÎ Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®(ERM)´Â ¸Å¿ì ¿ªµ¿ÀûÀÎ ºÐ¾ß¿Í °ü·ÃµÈ ÇʼöÀû °³³ä ¹× ±â¹ýµéµµ ¼Ò°³ÇÏ°í ÀÖ´Ù.
ÀÌ Ã¥Àº ÇÐÀÚ¿Í Àü¹®°¡µéÀÇ Å¹¿ùÇÑ °æÇè°ú ÅëÂû·ÂÀ» ¹ÙÅÁÀ¸·Î ERMÀ» ÃÑüÀûÀ¸·Î ´Ù·ç°í ÀÖ¾î ½Ç¹«ÀÚ¿Í ÇлýÀ» ±³À°½ÃÅ°±â¿¡ ÀûÇÕÇÏ´Ù. ERMÀ̶õ ¹«¾ùÀΰ¡, À̸¦ ¿Ö ¼º°øÀûÀ¸·Î ½ÇÇàÇØ¾ß ÇÏ¸ç ¾î¶»°Ô ¼º°øÀûÀ¸·Î ½ÇÇàÇÒ ¼ö ÀÖ´ÂÁö ¾È³»ÇÏ°í ÀÖ´Â ÀÌ Ã¥À» ÅëÇÏ¿© ERMÀ» µÑ·¯½Ñ ´Ù¾çÇÑ À̽´µé°ú ERMÀÌ È¸»ç¿¡¼ È¿°ú¸¦ ¹ßÈÖÇϱâ À§ÇÏ¿© ¹«¾ùÀÌ ÇÊ¿äÇÑÁö È®½ÇÈ÷ ÀÌÇØÇÏ°Ô µÉ °ÍÀÌ´Ù.
Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®¶õ ¹«¾ùÀΰ¡? Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®(enterprise risk management; ERM)´Â ¸®½ºÅ© °ü¸® ÇÁ·Î¼¼½ºÀÇ ÀÚ¿¬½º·¯¿î ¹ßÀüÀ̶ó°í º¼ ¼ö ÀÖ´Ù. Æ®·¹µå¿þÀÌ À§¿øȸ ÈÄ¿ø ±â°ü À§¿øȸ(COSO)´Â Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®¸¦ ¡°Á¶Á÷ÀÇ ¸ñÇ¥ ´Þ¼º¿¡ °üÇÑ ÇÕ¸®ÀûÀÎ È®½ÅÀ» Á¦°øÇϱâ À§ÇØ, ÇØ´ç Á¶Á÷¿¡ ¿µÇâÀ» ÁÙ ¼ö ÀÖ´Â ÀáÀçÀû »ç°ÇµéÀ» ÆľÇÇÏ°í, ¸®½ºÅ©¸¦ Á¶Á÷ÀÇ ¸®½ºÅ© ¼ºÇâ À̳»·Î °ü¸®Çϱâ À§ÇØ Á¶Á÷ÀÇ ÀÌ»çȸ, °æ¿µÁø µî¿¡ ÀÇÇØ Àü·«ÀÇ ¸Æ¶ô¿¡¼ ±×¸®°í Àü»çÀûÀ¸·Î Àû¿ëµÇµµ·Ï ¼³°èµÈ ÇÁ·Î¼¼½º¡±¶ó Á¤ÀÇÇÑ´Ù. COSOÀÇ Á¤ÀÇ´Â ÀǵµÀûÀ¸·Î ±¤¹üÀ§ÇÏ°Ô ¼³Á¤µÇ¾úÀ¸¸ç °¡Ä¡ âÃ⠶Ǵ º¸Á¸¿¡ ¿µÇâÀ» ÁÖ´Â ¸®½ºÅ©¿Í ±âȸ¸¦ ÇÔ²² ´Ù·é´Ù.
ÀϺο¡¼´Â ERMÀ» »õ·Î¿î ¸®½ºÅ© °ü¸® ¹æ½ÄÀ̶ó ºÎ¸¥´Ù. °ú°Å¿¡´Â ¸¹Àº Á¶Á÷µéÀÌ º¸Çè, ¿Ü±¹È¯, ¿ÀÆÛ·¹À̼Ç, ½Å¿ë ±×¸®°í »óÇ° °¡°Ý ¸®½ºÅ©µé¿¡ Çù¼ÒÇÏ°Ô ÃÊÁ¡À» ¸ÂÃß°í ÀÌ·¯ÇÑ ¸®½ºÅ©µé¿¡ ´ëÇÑ °ü¸®¸¦ º°°³ÀÇ È°µ¿À¸·Î ¼öÇàÇÏ¸é¼ ¸®½ºÅ©¸¦ ¡°µû·Î µû·Î¡± ´Ù·ð´Ù. ERMÇÏ¿¡¼´Â ¸ðµç ¸®½ºÅ© ºÐ¾ßµéÀÌ ÅëÇյǰí, Àü·«ÀûÀÌ°í, Àü»çÀûÀÎ ½Ã½ºÅÛÀÇ ÀϺημ ±â´ÉÀ» ¹ßÈÖÇÑ´Ù. ±×¸®°í ¸®½ºÅ© °ü¸®´Â °íÀ§ °æ¿µÁøÀÇ °¨µ¶À¸·Î Á¶Á¤µÇ±â´Â ÇÏÁö¸¸, ERMÀ» »ç¿ëÇÏ´Â Á¶Á÷ÀÇ ¸ðµç Á÷±ÞÀÇ Á÷¿øµéµµ ¸®½ºÅ©¸¦ ÀÚ½ÅÀÇ ¾÷¹«ÀÇ ÇʼöÀûÀÌ°í ÀÏ»óÀûÀÎ ºÎºÐÀ¸·Î º¸µµ·Ï ±ÇÀåµÈ´Ù.
ÀÌ Ã¥À» ÅëÇÏ¿© ¾òÀ» ¼ö ÀÖ´Â Áö½ÄÀº ¹«¾ùÀΰ¡ l ¸®½ºÅ© ¿ëÀÎ ¼öÁØ, ¸®½ºÅ© ÇÁ·ÎÇÊ ¹× ÀÚ¿ø ¹èºÐ¿¡ °üÇÑ Æø³ÐÀº °³¿ä¸¦ Á¦°øÇÑ´Ù.
l ERMÀÌ ½Å¿ë, ½ÃÀå, ¹× ¿î¿µ ¸®½ºÅ©¿Í ¾î¶»°Ô °ü·ÃµÇ´ÂÁö öÀúÈ÷ ¼Ò°³ÇÑ´Ù.
l ½Å¿ëÆò°¡ ±â°üµéÀÇ ¿ä±¸»çÇ×°ú ȸ»ç¿¡¼ Àü¹ÝÀûÀÎ ¸®½ºÅ© °ü¸®ÀÇ Á߿伺¿¡ ´ëÇØ °íÂûÇÑ´Ù.
l Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®(ERM)ÀÇ ¼º°øÀû ½ÇÇà¿¡ °üÇÑ µ¿ÀÎ, ±â¹ý ¹× À¯ÀÍÀ» ³íÀÇÇÑ´Ù.
l ¸®½ºÅ© °ü¸®ÀÇ ¿ª»ç¿Í ÃÖ±Ù¿¡ ¹ßÀüµÈ Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸® ½Ç¹« °üÇà, ±×¸®°í À̸¦ ȸ»çÀÇ ºñÁî´Ï½º È°µ¿À̶ó´Â ¸Æ¶ô ¾È¿¡¼ ¾î¶»°Ô ½ÇÇàÇÒ ¼ö ÀÖ´ÂÁö¿¡ ´ëÇØ ¼³¸íÇÑ´Ù.
l ÃÖ°í ¸®½ºÅ© Ã¥ÀÓÀÚ(CRO)ÀÇ ¿ªÇÒ, ¹«±â¸í ÅõÇ¥ ±â¹ý, ¸®½ºÅ© ÁöÇ¥ ¹× ¸®½ºÅ© °ü¸®¿¡¼ ÀÌÀÇ ¿ªÇÒ¿¡ ´ëÇØ ¼³¸íÇÑ´Ù.
l ±ÝÀ¶ ¸®½ºÅ© °ü¸®¿¡ ´ëÇÑ ÀüÅëÀûÀÎ Á¢±Ù¹ý¿¡ ¸Å¸ôµÇÁö ¾Ê°í Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®ÀÇ ¹®È ¹× ½Ç¹«¸¦ Ž±¸ÇÑ´Ù.
À¯¿ëÇÑ Á¤º¸¸¦ ´ã°í ÀÖ´Â ÀÌ Ã¥Àº ÈǸ¢ÇÑ °æ¿µÀÇ ´ëü ÁöÇ¥·Î ¼³¸íµÇ¾îÁ® ¿Â Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸® ¹æ¹ý·Ð¿¡ ´ëÇÑ ÅëÂû·ÂÀ» Á¦°øÇÏ°í, ERMÀÇ ÀáÀç·ÂÀ» ¿ÂÀüÈ÷ ¹ßÈÖÇϵµ·Ï À̲ø¾î ÁÙ °ÍÀÌ´Ù.
¿ì¸®´Â ±â¾÷ÀÇ À§Çù ¿äÀεéÀ» ü°èÀûÀ¸·Î ÆľÇÇÏ°í ÀûÀýÇÏ°Ô °ü¸®ÇÒ ¼ö Àִ°¡ ÀÌ Ã¥Àº ¸®½ºÅ©¸¦ ¿Ã¹Ù¸£°Ô ÆľÇÇÏ°í ÀûÀýÇÑ ´ëÀÀµé¿¡ ´ëÇÑ ¿ì¼±¼øÀ§¸¦ ¿Ã¹Ù¸£°Ô Á¤ÇÔÀ¸·Î½á, ¸®½ºÅ©¸¦ ÃÑüÀûÀÎ ¹æ½ÄÀ¸·Î °ü¸®Çϱâ À§ÇÑ ´Ù¾çÇÑ °³³äµé°ú ±â¹ýµéÀ» ¼Ò°³ÇÑ´Ù. ÀÌ Ã¥Àº ºñÁî´Ï½ºÀÇ ¼º°øÀ» °áÁ¤ÇÏ´Â ¿ø¸®µé¿¡ ÁßÁ¡À» µÎ¸é¼µµ ÀÌ»çȸÀÇ ¿ªÇÒ, ¸®½ºÅ© ¿ëÀÎ ¼öÁØ(risk tolerance), ¸®½ºÅ© ÇÁ·ÎÇÊ, ¸®½ºÅ© ¿öÅ©¼ó ±×¸®°í ÀÚ¿ø ¹èºÐ µî ´Ù¾çÇÑ À¯ÇüÀÇ ±â¹ýµé¿¡ ´ëÇÑ °³¿ä¸¦ Á¦°øÇÑ´Ù. ¶ÇÇÑ ÀÌ ±¤¹üÀ§ÇÑ Ã¥Àº Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸®°¡ ½Å¿ë, ½ÃÀå, ¿ÀÆÛ·¹ÀÌ¼Ç ¸®½ºÅ©¿¡ ¾î¶»°Ô ¿¬°áµÇ´ÂÁö¸¦ ÀÚ¼¼È÷ ¼³¸íÇÏ°í, ½Å¿ëÆò°¡ ±â°üµéÀÇ ¿ä±¸»çÇ×µé°ú ÀÌ ¿ä±¸µéÀÌ ±â¾÷ÀÇ Àü¹ÝÀûÀÎ ¸®½ºÅ© °ü¸®¿¡¼ Â÷ÁöÇÏ´Â Á߿伺µµ ´Ù·é´Ù. »Ó¸¸ ¾Æ´Ï¶ó, ÀÌ Ã¥Àº ¼º°øÀûÀÎ Àü»ç ¸®½ºÅ© °ü¸® ½ÇÇàÀÇ µ¿ÀÎ(ÔÑì×), ±â¹ý, È¿¿ë ±×¸®°í ÇÇÇØ¾ß ÇÒ ÇÔÁ¤¿¡ °üÇÑ Æø ³ÐÀº Áö½Äµµ Á¦°øÇÑ´Ù.
ÀÌ Ã¥À¸·Î Àü¼¼°è ERMÀü¹®°¡µéÀÇ °ßÇظ¦ ¿³º¼ ¼ö ÀÖ´Ù ÀÌ Ã¥À» ¹ß°ßÇÑ ¿ªÀÚ´Â '¹æ´ëÇÑ ÀÚ·á·Î ±¸¼ºµÈ ÀÌ Ã¥À̾߸»·Î ±¹³»¿¡ ²À ¼Ò°³ÇØ¾ß ÇÒ ³»¿ëÀ» ¸ðµÎ ´ã°í ÀÖ¾î. ³»°¡ ã´ø ¹Ù·Î ±× Ã¥À̾ß. ¹Ýµå½Ã ±¹³»¿¡ ¼Ò°³Çؾ߰ڴ١®°í °á½ÉÇÏ°Ô µÇ¾ú°í, ¸¶Ä§³» ±¹³»¿¡¼ Ãâ°£ÇÏ°Ô µÇ¾ú´Ù.
ÀÌ ºÐ¾ßÀÇ Àü¹®ÀûÀÎ ³»¿ëÀ¸·Î¸¸ ±¸¼ºµÈ ÃÑ28Àå, Âü¿©ÇÑ Àü¼¼°è ERMÀü¹®°¡¸¸ 36¸í¿¡ ´ÞÇÏ´Â ÀÌ ÀúÀÛÀº ¹æ´ëÇÑ ³»¿ë¸é¿¡¼ ŸÀÇ ÃßÁ¾À» ºÒÇãÇÏ°í ÀÖÀ» »Ó¸¸ ¾Æ´Ï¶ó ±¸¼º°ú ½ÇÁ¦»ç·Ê, ¿¬±¸ÀÚ·á, º¸°í¼, ´ë´ã, Âü°íÀÚ·á, ÀÌ»çȸÀÇ ¸®½ºÅ© ÀÎ½Ä ¿¬±¸, ¼³¹® µî ´Ù¾çÇÑ ÀÚ·áµéÀÌ Ç³ºÎÇÏ´Ù. µû¶ó¼ ÀÏ¹Ý ±â¾÷ÀÇ ¸®½ºÅ© °ü¸® ´ã´ç ÀÓ¿ø ¹× ½Ç¹«ÀÚ, ´ëÇп¡¼ ¸®½ºÅ© °ü¸®¸¦ °ÀÇÇÏ°íÀÚ ÇÏ´Â ±³¼ö ¹× ¸®½ºÅ© °ü¸®¿¡ ´ëÇØ °øºÎÇÏ°íÀÚ ÇÏ´Â Çлý, ÀÌ ÁÖÁ¦¿¡ ´ëÇØ ¿¬±¸ÇÏ°íÀÚ ÇÏ´Â ÇÐÀÚµéÀ» À§ÇÑ Ã¥ÀÌ´Ù.
´Ý±â